Оставить заявку

Страховые взносы в 2025 году: таблица с тарифами

Для многих предприятий в 2025 году тарифы страховых взносов остались прежними. Однако для некоторых организаций были установлены льготные тарифы, а для других компаний льготные условия были ограничены.

Все работодатели должны принять во внимание предельную величину базы по страховым взносам.

Основной тариф и единая предельная база по страховым взносам в 2025 году

Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года составляет 2.759.000 рублей.

Единые тарифы страховых взносов на следующие категории устанавливаются следующим образом:

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  2. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС по ВНиМ)
  3. Обязательное медицинское страхование (ОМС)
  • до 2 759 000 рублей — тариф 30 %;
  • свыше 2 759 000 рублей — тариф 15,1 %.
Сумма выплаты считается нарастающим итогом с начала года по каждому работнику. Взносы по тарифу 30% начисляются на сумму, которая не превышает лимит. Если сумма выплат больше, взносы рассчитываются по тарифу 15,1 %.

Это относится к организациям, которые не платят страховые взносы по льготным тарифам.

Новый расчет страховых взносов для МСП
с 1 января 2025 года

В 2025 году при расчёте страховых взносов для компаний малого и среднего бизнеса следует учесть два изменения:
  1. Новый МРОТ – 22 440 руб.
  2. Повышение облагаемого лимита по льготному тарифу.

С 1 января 2025 года МРОТ составляет 22 440 руб. (Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 365-ФЗ). Кроме того, Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ внес поправки в статью 427 НК РФ.
В соответствии с новыми правилами, компании малого и среднего бизнеса смогут воспользоваться сниженными ставками страховых взносов в размере 15% для выплат, превышающих 1,5 МРОТ.

С 1 января 2025 года компании малого и среднего бизнеса будут платить страховые взносы следующим образом:

  • с заработной платы до 1,5 МРОТ, то есть до 33 660 рублей — по тарифу 30%;
  • остальная часть, превышающая 1,5 МРОТ, по тарифу — 15%.

Это касается всех компаний МСП, кто платить страховые взносы по льготным тарифам.

Льготные тарифы по страховым взносам в 2025 году

В 2025 году по-прежнему всех льготников по страховым взносам можно разделить на три группы:
  1. Организации, кому установлен тариф 0,0%.
  2. Организации, кому установлен тариф 7,6%.
  3. Организации, кому установлен тариф 15%.
Тарифы страховых взносов в 2025 году
Плательщики взносов

До достижения предельной базы
С превышения предельной базы
Все организации и ИП, которые не имеют льгот
30%
15,1%
  • Предприятия малого и среднего бизнеса
  • Резиденты «Сколково»
  • Организации общепита
С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30%
С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%
С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1%
С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%
  • НКО и благотворительные организации на УСН
  • Участники СЭЗ в Крыму
  • Резиденты ТОР
  • Резиденты свободного порта Владивосток
  • Резиденты ОЭЗ в Калининграде
  • Организации с анимационной продукцией
  • Организации Курильских островов
  • Организации студенческих отрядов
  • Промышленные кластеры
  • Участники СЭЗ на новых территориях
  • Религиозные организации
7,6%
0%
ИТ-компании и компании радиоэлектронной промышленности
7,6%
7,6%
Организации обрабатывающих производств
С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30%
С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%
С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1%
С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%
Судьи, прокуроры, работники СК
7,6%
0%
Наниматели экипажей судов
0%
0%
У вас остались вопросы по страховым взносам?
Звоните на 8 (965) 175-63-93, пишите в телеграм
Или скорее заполняйте форму, мы изучим вашу заявку и поможем
Получить консультацию